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    关于印发桂林市物价局机关财务管理办法的通知
    2018-09-20 10:22  (来源桂林市物价局)

    市价综201831号

     

    局机关各科室

        为进一步规范机关财务管理工作认真贯彻执行财经法规政策制度适应新形势新要求保证机关各项工作的顺利开展我局重新修订了桂林市物价局机关财务管理办法现印发给你们请遵照执?#23567;?/font>

     

    附件桂林市物价局机关财务管理办法

     

     

    桂林市物价局

    2018年8月15日

    政府信息公开选项主动公开

    桂林市物价局价格综合科                  2018年8月15日印发

     

    桂林市物价局机关财务管理办法

     

    第一章  总则

     

    第一条 为规范局机关财务行为加强财务管理和监督提高资金使用效益实现局机关财务工作制度化规范化管理保障局机关工作正常运转依据中华人民共和国会计法中华人民共和国预算法中华人民共和国预算法实施条例行政单位财务规则行政单位会计制度和行政事业单位内部控制规范试行等有关法律法规及市级相关管理制度结合局机关实际情况制定本办法

    第二条 本办法适用于局机关

        第三条 局机关财务活动在单位负责人的领导下由局财务组负责管理

        第四条 局机关财务管理坚持勤俭节约量入为出收支平衡统筹安排的原则严格遵守财经纪律和有关法律法规

        第五条 财务管理的主要任务和内容是

        一建立健全财务管理制度和内部控制制度实施预算绩效管理对财务活动进行管理和监督

       二科学合理编制部门预算严格预算执行统筹安排节约使用各项资金

       三加强资产管理合理配置?#34892;?#21033;用规范处置资产防止国有资产流失

        四定期编制财务报告如实反映局机关预算执行和财务收支等情况进行财务活动分析完整准确及时编制部门决算

     

    第二章  组织机构及人员

     

        第六条 局主要领?#38469;?#23616;机关财务管理的第一责任人分管局财务组的局领?#32423;?#23616;机关财务管理承担直接领导责任

        第七条 局机关根据实?#24066;?#35201;设置财务负责人会计和出纳工作岗位合理配置人员

        第八条 财务人员应具备必要的专业知识和专业技能

        第九条 财务人员应按规定进行轮岗

        第十条 财务人员应当严格遵守法律法规和财经纪律忠于职守严守秘密廉洁奉公

        第十一条 按照有关部门的规定和要求财务人员应参加职业教育等培?#25285;?#24182;根据局机关工作特点加强相关业务知识的学习

     

    第三章  预决算管理

     

        第十二条 预算由收入预算和支出预算组成

        第十三条 预算管理应?#22791;?#30422;预算编制执?#23567;?#35843;整分析及年度决算绩效评价等管理?#26041;ڡ?/font>

    第十四条 预算编制根据财政部门关于预算编制的统一标准和要求由财务组负责编制年度局机关经费收支预算基?#23616;?#20986;按编制内实有人数?#25237;?#39069;标准编制项目支出每年重新筛选梳理按照年度工作重点进行?#33539;?#36130;务组要在综合平衡的基础上编制局机关预算草案经局党组会审定后上报市财政局

        第十五条 预算执?#23567;?#39044;算下达后不得随意调整改变支出用途不得超预算安排支出根据市财政局下达的年度机关部门预算在确保人员支出重点项目经费的前提下从严控制基?#23616;?#20986;和项目支出合理安排预算资金做到预算收支平衡

    第十六条 局财务组应当定期组织相关科室进行预算执?#26143;?#20917;分析并将分析结果报局领导作为决策参考

    第十七条 决算编制根据财政部门年度决算编审要求由财务组负责编报年度决算履行审批程序后报市财政局年度预算支出的截止日期按财政部门的要求一般为每年的12月25日

        第十八条 局财务组根据市财政部门要求进行预决算报表编报和信息公开工作加强预算绩效评价管理

     

    第四章  收入管理

     

        第十九条 局机关收入包括财政拨款收入和其他收入

        财政拨款收入是指局机关从同级财政部门取得的财政预算资金其他收入是指局机关取得的除财政拨款收入以外的各项收入

        第二十条 局机关取得各项收入应当符合国家规定全部纳入单位预算统一核算统一管理不得私设会计账簿登记核算

     

    第五章  支出管理

     

    第二十一条 根据党政机关厉行节约反对浪费条例文件要求从严控制和压缩因公出国?#24120;?#20844;务接待等经费支出加强三公经?#36873;?#39044;算执行过程的管理定期检查三公经?#36873;?#24773;况确保年度三公经?#36873;?#25903;出总量不超过预算额度

    第二十二条 局机关经费实行统一管理财务报销的原?#35745;局?#24517;须合法合规做到内容完整?#20013;?#23436;备清楚无误所有经费开支按照先请示后开支先签字后报账的原则实行价格综合科财务组双审核局长一支笔审批制度价格综合科负责审核支出的必要性和可行性财务组负责审核报销发票的?#34892;?#24615;和报销标准的合规性对?#29615;?#21512;规定要求的原?#35745;局?#24212;作退回处理或拒绝报销针对1万元含以上经费支出事项须提交局长办公会或局党组会研究决定

    第二十三条 经费支出管理

    (一基?#23616;?#20986;

    1.办公?#36873;?#26085;常办公用品和耗材包括打印?#20581;?#22797;印?#20581;?#35745;算机耗材等由局价格综合科统一购买和管理各科室按需要到价格综合科登记领用属政府采购范围的办公用品由价格综合科具体负责实行政府采购各类报刊杂志的征订由各科室提出要求报价格综合科审核平衡后统一征订业务科室有特殊情况急需购买的办公用品200元以内的须经科室主要负责人提出价格综合科同意超过200元须经分管领?#32426;?#24847;后才能购买2000元以上的大额办公用品须先列预算局长审批后才能购买购买办公用品须有购买清单经手人证明人或验收人签字

    2.印刷?#36873;?#21508;科室因业务工作需要印刷的文件资料报表合同书证书等统一报局价格综合科列出计划由价格综合科按预算安排及政府采购有关规定办理印刷?#20013;?#21407;则上各科室不办理在外文印复印资料如有特殊情况需?#35748;?#23616;价格综合科报告同意后方可办理印刷?#20013;?#21150;理印刷费报账需附印刷物品清单大宗印刷需有预算安排并执行政府采购

    3.?#23454;R选?#21508;业务科室办理?#22987;?#20107;项含快递统一到局价格综合科登记统一由价格综合科结账报账办公电话严禁拨打各种娱乐服务性电话严格控制电话费的开支

    4.差旅?#36873;?/span>

    1差旅费开支范围包括城市间交通?#36873;?#20303;宿?#36873;?#20249;食补助费和市内交通?#36873;?#20961;因公出差的局机关人?#20445;?#20854;住宿和乘坐交通工具的档?#25105;?#21450;其他报销事项的差旅费开支严格按照桂林市财政局关于印发桂林市本级党政机关差旅费管理办法的通知市财行201438号关于印发桂林市本级党政机关差旅费管理办法补充规定的通知市财行201445号及关于调整桂林市本级党政机关差旅费标准等有关事项的通知市财行20165号相关标准执?#23567;?#24037;作人员出差前应填?#30784;?#20844;务差旅审批单标明出差地点交通工具食宿安排表述出差事由工作人员出差结束后应当及时办理报销?#20013;?#24046;旅费报销时应当提供公务差旅审批单会议培?#25285;?#36890;知机票车票住宿费发票等原?#35745;局?/font>

    2工作人员因公在外地开会或者培?#25285;?#36890;知中无明确食宿费用自理的只报销往返的伙食补助费和市内交通?#36873;?#22914;期间实际发生住宿且有住宿发票的按标准报销住宿费不报销期间的伙食补助费和市内交通?#36873;?#26410;按规定标准开支差旅费的超支部分由个人自理

    3根据市财政关于加强公务机票购买管理有关事项的通知市财采20151号规定工作人员公务出差需乘坐飞机的实行事前审批填报乘坐飞机出差申请单经局领导批准后由局财务组统一政府采购购买公务机票个人擅自购买的飞机票不予报销

    5.因公出国?#24120;?#36153;用严格控制出国?#24120;?#36153;用因公出国?#24120;?#25353;照桂林市因公临时出国经费管理办法市财行201443号规定执行预算管理无预算或超预算的不得安排出国

    6.维修护?#36873;?#23616;机关的固定资产修理和维护统一由局价格综合科负责大额维修要报局领导审核同意并按政府采购有关规定执?#23567;?/span>

    7.会议?#36873;?/span>会议费开支范围包括会议住宿?#36873;?#20249;食?#36873;?#20250;议室租金交通?#36873;?#25991;件印刷?#36873;?#21307;药费等会议费开支严格执?#23567;?#26690;林市本级会议费管理办法市财?#23567;?/font>201439号标准各科室在会议承办前需提交会议预算申请报经局财务组审核后按审批权限审批会议结束后要及时办理报销?#20013;?#23454;行一会一结算会议费报销?#20445;?#35201;提供会议审批文件会议通知及实际?#20301;?#20154;员签到表会议召开场所等会议服务单位提供的费用原始明细单据电子结算单等?#23616;?/font>

    8.培训?#36873;?/span>培训费开支范围包括住宿?#36873;?#20249;食?#36873;?#22521;训场地?#36873;部η选?#22521;训资料?#36873;?#20132;通费和其他费用培训费开支严格执?#23567;?#26690;林市本级培训费管理办法市财?#23567;?/font>201440号及补充规定的相关要求实行综合定额标准各项费用之间可以调剂使用培训承办前需提交培训预算申请报经局财务组审核后按审批权限审批培训结束后应当及时办理报销?#20013;?#25253;账时应当提供培训通知实际参训人员签到表?#37096;?#36153;签收单以及培训机构出具的原始明细单据电子结算单等?#23616;?/font> 

    9.公务接待?#36873;?/span>国内公务接待费开支严格执?#23567;?#26690;林市党政机关国内公务接待管理实施细则及桂林市党政机关国内公务接待管理实施细则补充规定公务接待前应填?#30784;?#20844;务接待审批单标明接待对象的单位姓名职务和公务活动内容时间行程人数场所费用等内容接待费报销?#23616;?#24212;当包括财务票据派出单位公函公务接待审批单等

    10.职工福利?#36873;?#20005;格执行全国总工会自治区总工会和桂林市总工会相关规定要求按局工会统一制定的制度标准执?#23567;?/span>

    二项目支出

    项目经费是局机关根据各业务科室所承担的专项工作需要在基本公用经费之外列入财政管理的专项业务经费预算项目经费实行项目下的审批管理专款专用严格按照市财政部?#25490;?#22797;的部门预算项目计划执行避免出现无预算支出超预算支出有预算不执行等现象发生对超预算支出的问题建立预警机制加强会计核算一旦发现支出接近或预计可能超预算的项目及时与承办项目的业务科室报警告知要调整支出计划不得超预算支出保证专项工作的?#34892;?#24320;展

    使用项目经费开支金额在2000元以下的可经分管局领?#32426;?#24847;后先开支再办理报账?#20013;?#36130;务组按预算计入对应项目中列支开支金额2000元及以上的需事先提出经费开支预算申请经财务组初审是否列入年度部门预算安排或是否超出预算资金后由分管局领导签字同意报局长批准后再使用报销时在批准的预算内开支实报实销不得超支各项目经费节余部分由局统一收回按程序报批后调整使用

    第二十四条 资金支付审批程序

    一事前审批除经常性支出以外的其他支出一律实行事前审批

    二支付填报经办人负责将原?#35745;?#25454;进行?#32622;?#21035;类地整理?#31243;?#23436;整填写经费报销审批单注明事由并在每张原?#35745;局?#30340;背面签字

    三审核审批科室负责人及分管局领导局财务组负责人及主管局领?#21450;?#21508;自权限进行审核审批

    四资金支付会计人员根据审批齐全的资金支付资料对原始单据及附件进行复核符合规定后再由出纳员办理支付?#20013;?/font>

    第二十五条 资金支付方?#20581;?/font>

    一现金的使用范围现金支出严格按照中华人民共和国现金管理暂行条例执行对违反条例规定的现金支付行为一律由当事人负责财务部门不予报销支出

    二公务卡的使用范围严格执?#23567;?#26690;林市预算单位公务卡管理暂行办法市财库200927号规定凡纳入桂林市本级预算单位公务卡强制结算目录范围?#20998;?#20869;的公务支出除银行转账结算外应当使用公务卡结算凡不按规定直接用现金或非公务卡结算的一律不予报销支出

    三国库直接支付的使用范围纳入市级财政直接支付范围内要求使用直接支付方式结算的项目

    第二十六条 办理资金支付业务?#20445;?#24212;当按照规定的流程和权限办理未按规定办理或票据不合规不合法的财务人员有权拒绝支付

    第六章  工程项目管理

     

    第二十七条 工程项目的范围局机关所有的维修改造和绿化等工程

    第二十八条 项目申报每年编制下一年度预算?#20445;?#23616;财务组应根据工作需要对下一年度需要实施的工程项目制定初步计划报局党组会研究审定经局党组会批准后将工程项目编入下一年度预算

    第二十九条 项目前期准备内容包括规划设计预算消防环保?#35748;?#20851;报批?#20013;?#25152;有项目应进行项目预算评审

    第三十条 ?#33539;?#26045;工单位属于政府采购工程要进行招投标的适用于中华人民共和国招投标法及其实施条例采用其他方式的适用于中华人民共和国政府采购法及其实施条例法定项目之外的其他采购工程项目在预算投资额内由局机关自行?#33539;?#26045;工单位?#33539;?#26041;式由局党组会研究决定

    第三十一条 施工单位?#33539;?#21518;签订施工合同及廉政合同

    第三十二条 需聘请工程监理按相关规定执?#23567;?/font>

    第三十三条 工程质量控制

    一质量控制的依据设计文件施工合同工程项目质量检验评定标准

    二局价格综合科负责组织监督检查施工过程中施工人员施工机械设备材料施工工艺是否符合工程质量的要求对重要部位隐蔽工程等不宜事后检查的项目施工时应?#19978;?#22330;管理人员签字后施工单位方可进入下道工序发现问题后应责令乙方及时采取措施予以纠正

    第三十四条 局价格综合科应作好施工过程中的进度控制和经费控制工程若有变更应严格按相关规定执?#23567;?/font>

    第三十五条 竣工验收

    一竣工验收的依据施工合同设计图纸及设计?#24471;?#26045;工变更批文建筑安装工程施工及验收规范

    二施工单位申报验收的准备工作组织自验整理施工过程的有关?#38469;?#36164;料绘制竣工图?#20581;?#32534;制竣工结算

    三收到乙方申报验收单后局机关应按相关规定组织验收

    四工程竣工验收合格后报市级财政投?#21183;?#23457;中心或审计结算评审及竣工财务决算评审涉及增加固定资产的应报市级财政进行决算批?#30784;?/font>

     

    第七章  合同管理

     

    第三十六条 签订合同必须遵守国家的法律政策及有关规定并按相关规定签订廉政合同对外签订合同应由法定代表人或法定代表委托人签约合同正式签订前必须按规定上报局领导审查批准后方能正式签订

    第三十七条 合同审批权限局机关对外签订的合同应严格按照三重一大有关规定由局党组会研究后执?#23567;?/span>

    第三十八条 合同的审批程序合同签订承办科室负责准备合同初稿及有关资料附件等上报分管领导审核重要的经济合同或法律文书须经局机关聘请的法律?#23435;?#23457;查后再按程序上报分管局领导审核

    第三十九条 合同签订承办科室负责人应随时了解掌握合同的履?#26143;?#20917;发现问题及时处理汇报合同纠?#23376;?#25215;办科室负责处理

    第四十条 合同存档合同签订后应由合同承办科室和价格综合科分别存?#25285;?#20316;为局机关财务收支的重要依据

     

    第八章  会计核算

     

    第四十一条 局机关依法设置会计账簿进行会计核算

    第四十二条 财务人员应根据实际发生的经济业务事项按?#23637;?#23478;统一的会计制度及时进行账务处理编制财务会计报告确保财务信息真实完整

    第四十三条 记账?#23616;?#24212;当根据经过审核的原?#35745;局?#21450;有关资料编制会计账簿的登记必须以经过审核的会计?#23616;?#20026;依据财务会计报告应当根据经过审核的会计账簿记录和有关资料编制

    局财务组应定期组织?#22235;?#26680;对做到账证账账账表账实相符

     

    第九章  财务报告和财务分析

     

    第四十四条 财务报告是反映局机关一定时期内财务收支状况和预算执行结果的总结性书面资料包括财务报表和财务情况?#24471;?#20070;

    第四十五条 局财务组应按月向局领导提交财务报表提交财务报表的时间为每月结束后的次月10日内

    第四十六条 局财务组具体负责定期财务分析报告工作并按时向局领导提交财务分析报告

    提交财务分析报告的时间为每季度结束后的次月10日内和年度结束后的30日内

    分析报告主要依据会计核算资料对财务总体情况预算执?#23567;?#36164;金运用开支水平人员增减资产使用与管理效益考核专项资金使用等情况进行统计分析

    第四十七条 预算年度终了后局财务组应当对年度会计核算资料进行整理归纳和汇总总结分析年度预算执?#26143;?#20917;真实准确完整及时地编制单位年度决算

     

    第十章  会计档案管理

     

    第四十八条 局财务组应按照有关规定定期将应当归档的会计资料整理立卷装订成册并编制会计档案保管清册

    第四十九条 局机关应当严格按照相关制度利用会计档案在进行会计档案查阅复制借出时履行登记?#20013;?#20005;禁篡改和损坏

    局机关保存的会计档案一般不得对外借出确因工作需要且根据国家有关规定必须借出的应当严格按照规定办理相关?#20013;?/font>

    会计档?#38468;?#29992;单位或科室应当妥善保管和利用借入的会计档案确保借入会计档案的安全完整并在规定时间内归还

    第五十条 保管期满需销毁的会计档案严格按?#23637;?#23478;有关规定办理销毁?#20013;?#20219;何单位和个人不得擅?#28304;?#29702;销毁会计档案

     

    第十一章  财务监督

     

    第五十一条 财务监督是根据国家有关法律法规和财务规章制度对财务活动进行审核检查督促的行为

    第五十二条 财务监督包括下列内容

    一单位内部财务制度建设情况

    二预算的编制执行和财务报告的真实性准确性和完整性

    三各项收入的取得支出范围和标准执?#26143;?#20917;

    四国有资产管理相关规定的落实情况

    五政府采购的实施情况

    六其他财务管理情况

    第五十三条 财务监督按照内部控制制度的要求执行实行事前监督事中监督事后监督相结合日常监督与专项监督相结合并对违反财务规章制度的问题进行检查处理

    第五十四条 局党务人事室对局机关的财务事项实施内部监督按照党纪条规进行监督执纪?#35797;?/font>

     

    第十二章  附则

     

    第五十五条 本办法由局财务组负责解释

            第五十六条 本办法自印发之日起执?#23567;?#26690;林市物价局关于进一步规范财务审核报账工作的有关规定的通知同时?#29616;?#20170;后若财政部门?#34892;?#35268;定的按新规定执?#23567;?#23616;直属单位参照执?#23567;?/font>

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